内部控制

协助企业建立有利于实现战略、经营、报告及合规目标,并覆盖COSO要素的内部控制体系

自从COSO委员会于1992年发布《企业内部控制整体框架》并于2004年发布《企业风险管理整合框架》以来,内部控制的重要性逐渐被全球各国的证券监管机构、企业所认识。在中国,国务院国资委于2006年印发了《中央企业全面风险管理指引》,2008年财政部等五部委联合发布了《内部控制基本规范》,此后国内外相关机构纷纷跟进,完善内部控制规范并进一步推进内控体系建设。

企业面临的主要挑战

■   有内部控制手册,但和企业运营相关性弱,内控体系实质上未建立;

■   内控体系执行中存在与战略定位脱节、组织职责不明、实施范围不清、执行力度不够等等问题;

■   对内控体系,缺乏信息化支撑手段,内控措施和业务信息系统脱节,信息系统间缺乏集成共享;

■   内控体系的实施缺乏有力的监督和问责,导致内控体系难以真正落地。

我们能提供什么

■   导入前沿理念,结合企业行业、业务和管理实际,遵循内部控制相关规范,协助企业建立内控体系;

■   开展企业内控缺陷分析诊断

■   编制内控矩阵

■   编制业务员流程图

■   梳理权限指引

■   梳理岗位职责

■   提出企业内控提升建议;

■   编制企业内控手册;

■   协助企业建立内部控制组织和流程体系,打造内部控制体系闭环系统

我们的方法

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COSO2013《内部控制-整合框架》                                内控体系闭环系统                                                          内控矩阵示例




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